1. Экономическое содержание налогов
2. Элементы налога и принципы налогообложения
3. Налоговая система
4. Налоговая политика государства
5. Управление налоговой системой
6. Налогообложение прибыли (дохода) организаций
7. Налогообложение субъектов малого предпринимательства
8. Налогообложение имущества организаций
9. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
10. Акцизы
11. Налог на добавленную стоимость
12. Таможенные пошлины
13. Налогообложение доходов физических лиц
14. Налогообложение имущества физических лиц
15. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
16. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
Вариант № 1
1. Понятие налогового права как отрасли права.
2. Налоги и сборы как источники государственных доходов.
3. Обязательные элементы закона о налоге.
4. Соответствие актов законодательства о налогах и сборах НК РФ.
5. Налоговые правоотношения, понятие и структура.
6. Система налогов и сборов.
7. Изменение срока уплаты налогов.
8. Упрощенная система налогообложения
9. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.
10. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.
11. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
12. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.
13. Налоговая тайна.
14. Система и задачи федеральных органов налоговой полиции.
15. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
16. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержание признаки административных правонарушений.
17. Иски, предъявляемые налоговыми органами.
Вариант № 2
1. Возникновение и развитие налогообложения.
2. Понятие и значение элементов закона о налоге.
3. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
4. Наука налогового права.
5. Понятие и основные параметры налоговой системы.
6. Региональные налоги.
7. Оффшорные юрисдикции, их характеристика.
8. Налогообложение в свободных экономических зонах.
9. Правое положение налогоплательщиков.
10. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.
11. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.
12. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.
13. Учет налогоплательщиков.
14. Контроль за расходами физических лиц.
15. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
16. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
17. Административный порядок обжалования действий налоговых органов.
Вариант № 3
1. Предмет и метод налогового права.
2. Налоговое право в системе национального законодательства
3. Виды налогов и основания их классификации.
4. Источники налогового права.
5. Принципы (основные начала) налогового права.
6. Информирование и консультирование налогоплательщиков.
7. Федеральные налоги.
8. Зоны льготного налогообложения на территории России.
9. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
10. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
11. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
12. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция.
13. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.
14. Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового законодательства. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
15. Налоговые правонарушения.
16. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
17. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
Вариант № 4
1. Функции налогов.
2. Факультативные элементы закона о налоге.
3. Действие актов законодательства о налогах и сборах.
4. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
5. Местные налоги.
6. Особый статус оффшорных компаний.
7. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях.
8. Налоговые агенты, их права и обязанности.
9. Налоговая оптимизация, ее пределы.
10. Правовое положение Министерства по налогам и сборам.
11. Порядок проведения выездных налоговых проверок.
12. Полномочия федеральных органов налоговой полиции в сфере налогообложения.
13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
14. Налоговые споры, их классификация.
15. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
16. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.
Вариант № 5
1. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.
2. Понятие, предмет и метод налогового права.
3. Источники международного налогового права.
4. Принципы организации и функционирования налоговой системы.
5. Понятие и виды налоговых льгот.
6. Специальные налоговые режимы.
7. Правовое положение постоянных представительств.
8. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.
9. Понятие и состав налоговых администраций.
10. Лица, содействующие налоговому администрированию.
11. Оформление результатов налоговых проверок.
12. Порядок получения информации органами налоговой полиции.
13. Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
14. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
15. Единый социальный налог.
16. Налог на добычу полезных ископаемых
17. Налоговое планирование: понятие, основные приемы и этапы. Пределы налогового планирования.
Задание № 1
ОАО "Юлия" реорганизуется в форме выделения из него нового ОАО "Долина" на базе структурного подразделения.
Обязано ли ОАО "Юлия" выплачивать НДС за передачу новому ОАО "Долина" в натуральной форме части основных средств, приобретенных в процессе приватизации?
Задание № 2
Физическое лицо передает юридическому лицу автомобиль во временное пользование в технически исправном состоянии на безвозмездной основе. При этом юридическое лицо возмещает за свой счет стоимость капитального, текущего ремонтов и технического осмотра.
Включать ли в доход физического лица названные выше расходы предприятия?
Задание № 3
Главный бухгалтер предприятия до сдачи отчетности попала в больницу. Налоговая инспекция, учитывая уважительную причину, освободила только главного бухгалтера от административной ответственности, наложив на предприятие штраф за несвоевременное предоставление отчетности.
Права ли налоговая инспекция?
Задание № 4
Предприятие по результатам аудиторской проверки самостоятельно внесло исправления в расчет по НДС, представляемый в налоговую инспекцию, операции по реализации продукции, ранее не учтенные из-за ошибок бухгалтера. При этом исправления были сделаны в расчете по НДС за декабрь и в целом за год, а суммы неуплаченного налога внесены в бюджет. Однако при проведении проверки налоговой инспекцией были начислены финансовые санкции за не учет объекта налогообложения по НДС.
Имеются ли в такой ситуации основания для освобождения предприятия от налоговой ответственности и правомерны ли действия налоговой инспекции?
Задание № 5
Клинская городская управа обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с администрации Московской области 22 313 241 руб. дотаций и субвенций, недополученных ею по Закону Московской области "О бюджете Московской области на 200… год". В соответствии с указанным Законом бюджету города Клин предусмотрено выделение из бюджета Московской области дотаций в сумме 19 119 000 руб. и субвенций в сумме 17 053 000 руб. Фактически перечислено 9 805 759 руб. дотаций (51%) и 4 053 000 рублей субвенций (24%). На покрытие субвенционных программ истцом затрачены средства из собственных источников дохода в сумме 10 776 000 руб. Таким образом, Клинская городская управа просила возместить недополученные дотации в сумме 9 313 241 руб., субвенции в сумме 2 224 000 руб. и прямые затраты в сумме 10 776 000 руб.
Каким может быть решение арбитражного суда? При ответе сошлитесь на Конституцию Российской Федерации и нормы бюджетного права.
Задание № 6
Правление Пенсионного фонда Российской Федерации в целях увеличения денежных средств фонда решило 80% денежных средств вложить в ценные бумаги, в том числе на 50% суммы приобрести высоколиквидные государственные ценные бумаги, а на оставшуюся часть - контрольный пакет акций "Вид-Банка". Другим решением являлось то, что фонд временно изменил в сторону увеличения возрастной ценз, необходимый для получения пособия по уходу за ребенком (с 1,5 до 2 лет), что обосновывалось недостаточностью источников формирования фонда.
Дайте правовую оценку принятым решениям.
Задание № 7
Распоряжением главы администрации Калужской области были созданы следующие фонды:
Территориальный дорожный фонд;
Фонд развития жилищного строительства;
Экологический фонд "Эколо".
Имеет ли право глава администрации издавать распоряжения такого характера? Раскройте правовой механизм создания данных фондов, а также важнейшие аспекты их деятельности.
1. Налог утверждает:
a правительство;
b Государственная дума;
c президент;
d другие ветви власти.
2. К неналоговым платежам относятся:
a акцизы;
b конфискации;
c НДС;
d платежи за выдачу лицензий.
3. По уровню бюджета к регулирующим налогам относятся:
a налог на рекламу;
b сбор с биржевых сделок;
c подоходный налог с физических лиц;
d налог на операции с ценными бумагами.
4. К факультативным элементам закона о налоге относятся:
a единица налогообложения;
b отчетный период;
c сроки уплаты налога;
d налоговые льготы.
5. При уплате подоходного налога носителем налога является:
a физическое лицо;
b работодатель;
c представитель работника.
6. Льгота по освобождению от уплаты налога на прибыль предприятий и организаций, полученная от производства продуктов детского питания, относится к:
a изъятиям;
b скидкам;
c налоговому кредиту.
7. Одним из существенных условий налогообложения являются:
a права и обязанности предприятий как налоговых агентов;
b ответственность участников налоговых отношений;
c способы защиты прав и интересов кредитных учреждений.
8. В соответствии с принципом территориальности под сферу деятельности налогового законодательства России подпадают:
a лица, проживающие или зарегистрированные на территории Российской Федерации;
b лица, имеющие объект налогообложения в Российской Федерации.
9. Нормативные акты федеральных органов исполнительной власти вступают в силу только после:
a регистрации в Министерстве юстиции;
b опубликования в "Российской газете" и других официальных органах;
c регистрации в Министерстве юстиции и опубликования в "Российской газете".
10. Налоговое бремя-это величина, равная отношению:
a суммы налогов к величине добавленной стоимости;
b суммы прямых налогов к совокупному национальному продукту;
c общей суммы налоговых платежей к совокупному национальному продукту.
11. Объектом обложения по налогу на прибыль предприятий и организаций является:
a балансовая прибыль;
b валовая прибыль;
c чистая прибыль.
12. Субъектами налога с владельцев транспортных средств являются:
a юридические лица;
b физические лица;
c и юридические, и физические лица.
13. Налоговые органы рассчитывают сумму земельного налога для:
a юридических лиц;
b физических лиц;
c граждан-предпринимателей;
d не рассчитывают вообще.
14. Особенностью налогового учета на предприятии является:
a использование периодической бухгалтерской отчетности;
b применение в расчетах индексов цен и инфляции;
c использование показателя "валовая прибыль";
d составление аналитических таблиц для оперативного учета производства.
15. Окладные налоги исчисляют:
a налогоплательщики;
b налоговые агенты;
c налоговые органы;
d таможенные органы.
Корзина
