1. Организационные и методологические основы учета на малом предприятии
2. Учет основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных вложений
3. Учет производственных запасов
4. Учет расчетов по оплате труда
5. Учет затрат на производство продукции (работ, услуг) и калькулирование себестоимости продукции
6. Учет готовой продукции и ее реализации
7. Особенности налогообложения малых предприятий
8. Анализ важнейших показателей финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия
Вариант № 1
1. Малые предприятия: понятие и значение для экономики.
2. Методологические элементы учетной политики, примеры.
3. Простая форма бухгалтерского учета малого предприятия.
4. Способы организации получения данных для налогообложения.
5. Влияние кассового метода учета доходов и расходов на определение себестоимости проданных товаров.
6. Учет расчетов по посредническому вознаграждении.
7. Кассовый метод учета затрат, его особенности, достоинства и недостатки.
8. Состав бухгалтерской отчетности субъектов малого предпринимательства.
9. Режимы налогообложения, применяемые субъектами малого предпринимательства.
10. Необходимость и цели государственной поддержки субъектов малого предпринимательства
11. Методы бухгалтерского учета в зависимости от временной определенности фактов хозяйственной деятельности: метод начисления и кассовый метод
12. Книга (форма К-1) учета фактов хозяйственной деятельности
13. Понятие и состав бухгалтерской отчетности, ее пользователи
14. Понятие и состав промежуточной бухгалтерской отчетности
15. Принципы и предпосылки, обязательные для выполнения при формировании учетной политики
16. Выбор метода признания доходов и расходов
17. Регистры налогового учета
18. Порядок перехода к упрощенной системе налогообложения и порядок возврата к общему режиму налогообложения
19. Выбор объекта налогообложения
20. Основания для отражения операций в Книге доходов и расходов
Вариант № 2
1. Понятие малого предпринимательства и его характеристика
2. Основные мероприятия, направленные на решение проблем малого предпринимательства
3. Порядок применения кассового метода
4. Регистры синтетического и аналитического учета, применяемые при форме бухгалтерского учета с использованием регистров бухгалтерского учета имущества малого предприятия
5. Содержание формы №1 "Бухгалтерский баланс"
6. Понятие отчетного периода
7. Режимы налогообложения, применяемые субъектами малого предпринимательства.
8. Способы ведения бухгалтерского учета, принимаемые при формировании учетной политики
9. Выбор формы бухгалтерского учета
10. Определение нормативными актами понятия "учетная политика для целей налогообложения", необходимость ее разработки
11. Особенности применения общеустановленной системы налогообложения субъектами малого бизнеса
12. Порядок начисления и уплаты налога на прибыль
13. Субъекты, имеющие право на применение упрощенной системы налогообложения
14. Порядок признания доходов и расходов при использовании кассового метода
15. Влияние размера остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов на возможность применения упрощенной системы налогообложения
16. Порядок перехода на систему налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход
17. Порядок и сроки уплаты Единого налога
18. Учет издержек обращения в организациях торговли.
19. Чем отличается ограниченная ответственность от неограниченной?
20. Перечислите, что может быть вкладом в уставный капитал хозяйственных обществ
Вариант № 3
1. Место малого бизнеса в экономике страны
2. Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России
3. Категории предприятий, имеющие право применять простую форму бухгалтерского учета
4. Содержание формы №3. "Отчет об изменениях капитала"
5. Порядок представления бухгалтерской отчетности
6. Факторы, влияющие на формирование учетной политики
7. Основополагающие принципы бухгалтерского учета
8. Определение состава бухгалтерской отчетности
9. Понятие налогового учета, цели его ведения
10. Порядок начисления и уплаты налога на имущество
11. Правила и порядок признания доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения
12. Определение налоговой базы по Единому налогу
13. Виды деятельности, для которых возможно применение налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход
14. Порядок создания субъектов малого предпринимательства: государственная регистрация.
15. Постановка субъекта малого предпринимательства на учет в налоговых органах и во внебюджетных фондах.
16. Что такое контрольный пакет акций?
17. Какова роль малых предприятий в формировании рыночной экономики?
18. Каковы проблемы малого бизнеса в России и пути их преодоления?
19. Когда и где появились первые акционерные компании?
20. В каком случае предприниматель, открывший свое дело, несет ответственность по долгам своим личным имуществом?
Вариант № 4
1. Критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства
2. Понятие упрощенной системы бухгалтерского учета
3. Категории предприятий, имеющие право применять форму бухгалтерского учета с использованием регистров бухгалтерского учета имущества малого предприятия
4. Содержание формы №4 "Отчет о движении денежных средств"
5. Группы малых предприятий, различающихся по составу представляемой отчетности
6. Требования к сформированной учетной политике организации
7. Выбор схемы ведения бухгалтерского учета
8. Установление порядка начисления амортизации основных средств
9. Отражение в отчетности условных фактов хозяйственной деятельности
10. Порядок начисления и уплаты налога на добавленную стоимость
11. Состав налогов и налоговый период при упрощенной системе налогообложения
12. Книга учета доходов и расходов: форма, состав, порядок ведения
13. Регистры, применяемые для учета основных средств и нематериальных активов при упрощенной системе налогообложения
14. Учет материальных ценностей, полученных посредником или переданных посреднику для совершения им договорных действий.
15. Перечислите основные отличия коммерческих организаций от некоммерческих
16. Кто может быть учредителем акционерного общества?
17. Порядок ведения учета малыми предприятиями, совмещающими разные режимы налогообложения.
18. Возможные причины смены малым предприятием налоговых режимов. Особенности ведения учета в переходный период.
19. Что такое упущенная прибыль?
20. Назовите формы государственной поддержки малых предприятий
Вариант № 5
1. Проблемы малого бизнеса в России
2. Границы применения кассового метода
3. Содержание формы №2 "Отчет о прибылях и убытках"
4. Содержание формы №5 "Приложение к бухгалтерскому балансу"
5. Понятие учетной политики, правила ее формирования и раскрытия
6. Состав приказа об учетной политике
7. Разработка рабочего плана счетов
8. Отражение в отчетности информации по сегментам
9. Варианты организации налогового учета
10. Сущность упрощенной системы налогообложения.
11. Расходы, уменьшающие величину доходов при объекте налогообложения "доход-расход"
12. Расчет доходов на приобретение основных средств, принимаемых при расчете налоговой базы по Единому налогу
13. Объект, база налогообложения, ставка по Единому налогу, понятие базовой доходности
14. Особенности организации бухгалтерского учета на малых предприятиях, занимающихся оказанием услуг.
15. Бухгалтерская отчетность малого предприятия при общем режиме налогообложения.
16. Налоговая отчетность малого предприятия при общем режиме налогообложения.
17. Декларация по единому налогу, уплачиваемому при применении УСН, порядок ее заполнения.
18. Организация налогового учета при УСН.
19. Порядок расчета вмененного дохода.
20. Порядок уплаты единого налога на вмененный доход.
Задание № 1
Организация, работающая по упрощенной системе с объектом налогообложения в виде дохода, уменьшенного на величину расходов, получило за 2008г. следующие результаты :
- доход за отчетный период - 2654789 руб.;
- расходы, уменьшающие полученный доход, - 2546718 руб.
Определите, какой единый налог должна заплатить организация
Задание № 2
Сумма единого налога с объектом налогообложения 6 % в отчетном периоде составила 58700 руб. При этом сумма взносов на обязательное пенсионное страхование составила 30000 руб., а сумма пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных за счет средств работодателя, 28000 руб.
Определите единый налог, который необходимо будет заплатить организации.
Задание № 3
ООО "Южный" по результатам работы получило доходов за первый квартал 2009г. в сумме 200000 руб., за полугодие 2009г. в сумме 500000 руб., при этом организация понесла в первом квартале 2009г. расходы на сумму 180000 руб., за полугодие 2009г. - 470000 руб. Объект налогообложения - доходы за минусом расходов.
Необходимо определить сумму авансовых платежей по единому налогу ООО "Южный" за первый квартал и за полугодие 2009г.
Задание № 4
ООО "Катюша" применяет упрощенную систему налогообложения с 1 января 2009г. В качестве базы по единому налогу организация выбрала доходы. Доходы ООО "Катюша" составили :
- за первый квартал 2009г. - 200000 руб.;
- за полугодие 2009г. - 500000 руб.
Сумма страховых взносов в Пенсионный фонд РФ составила:
- за первый квартал 2009г. - 8000 руб.;
- за полугодие 2009г. - 18000 руб.
Определите сумму авансового платежа по единому налогу за первый квартал 2009г. и за полугодие 2009г.
Задание № 5
ООО "Звезда" потеряло право на применение упрощенной системы налогообложения в июне 2009г., превысив величину полученного дохода. Доход составил 20000200 руб.
С какого времени ООО "Звезда" считается перешедшим на общепринятую систему налогообложения и до какого числа данная организация обязана сообщить об этом в налоговую инспекцию?
1. Для индивидуальных предпринимателей упрощенная система налогообложения предусматривает уплату следующих налогов:
a. единый налог;
b. налог на доходы физических лиц (в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
c. налог на имущество физических лиц;
d. единый социальный налог;
e. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное страхование от несчастных случаев
2. Для организаций упрощенная система налогообложения предусматривает уплату следующих налогов:
a. единый налог;
b. налог на прибыль;
c. налог на имущество;
d. единый социальный налог;
e. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное страхование от несчастных случаев;
f. налог на доходы физических лиц (с доходов наемных работников);
g. налог на прибыль (с сумм начисленных и выплаченных дивидендов организациям-учредителям)
3. Через какой период времени организации или индивидуальные предприниматели, перешедшие с упрощенной системы налогообложения на обычный режим, могут вернуться на упрощенную систему налогообложения:
a. через один год;
b. через два года;
c. через три года
4. Для объекта налогообложения в виде доходов ставка единого налога составляет:
a. 10%;
b. 6%;
c. 15%
5. Единый налог может быть уменьшен на:
a. сумму уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
b. сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности;
6. Минимальный налог уплачивается в случае, если:
a. сумма единого налога больше суммы минимального налога;
b. сумма единого налога меньше суммы минимального налога;
c. получен убыток в) на сумму НДС
7. Налоговым периодом по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, является:
a. полугодие;
b. квартал;
c. календарный год
d. 9 месяцев календарного года
8. Единый налог на вмененный доход могут применять следующие виды деятельности, определенные муниципальными образованиями, такие как:
a. оказание бытовых услуг;
b. оказание юридических и адвокатских услуг;
c. оказание ветеринарных услуг;
d. оказание автотранспортных услуг;
e. оказание услуг по временному размещению;
f. оказание медицинских услуг;
g. осуществление предпринимательской деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности )
9. Для организаций, при меняющих систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, отменяются следующие виды налогов:
a. налог на прибыль;
b. единый социальный налог;
c. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
d. НДС;
e. налог на доходы физических лиц (по доходам от предпринимательской деятельности);
f. налог на имущество
10. Объектом налогообложения при расчете единого налога на вмененный доход является:
a. сумма доходов;
b. сумма доходов, уменьшенная на величину расходов;
c. вмененный доход
11. Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 учитывает:
a. совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров, сезонность, режим работы, величину доходов и т.д.;
b. особенности ведения предпринимательской деятельности в различных населенных пунктах и кадастровую стоимость земли;
c. изменения потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде
12. Какие из нижеприведенных субъектов не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
a. банки;
b. организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров;
c. государственные пенсионные фонды;
d. нотариусы и адвокаты;
e. бюджетные организации;
f. профессиональные участники рынка ценных бумаг
Корзина
