1. Роль бухгалтерского учета и операционной деятельности в работе коммерческого банка
2. Правовое регулирование бухгалтерского учета и операционной деятельности коммерческого банка в РФ
3. Бухгалтерские и операционные подразделения коммерческого банка
4. Классификация операций и сделок коммерческого банка
5. Задачи, документы, организация бухгалтерского учета в банках
6. План счетов, бухгалтерский баланс и отчетность коммерческого банка
7. Балансовый учет операций по формированию капитала, фондов, кассовых операций и операций с драгоценными металлами
8. Балансовый учет операций по корреспондентским и клиентским счетам
9. Балансовый учет депозитных и кредитных операций
10. Балансовый учет процентных операций
11. Балансовый учет операций с ценными бумагами
12. Балансовый учет валютно-обменных операций обменных пунктов и операций покупки-продажи безналичной валюты, переоценка валютных счетов
13. Балансовый учет внутренних операций банка и операций доверительного управления
14. Внебалансовый учет финансовых сделок и депозитарных операций на синтетических счетах депо
15. Финансовые результаты коммерческого банка и их анализ
16. Контроль бухгалтерского учета и операционной деятельности в коммерческом банке
1. Предмет и задачи курса
2. Основы организации бухгалтерского учета в коммерческих банках
3. Документация, документооборот в коммерческих банках
4. Учет и оформление расчетных операций
5. Учет и оформление пассивных операций
6. Учет ссудных операций и анализ кредитных рисков
7. Учет операций с ценными бумагами
8. Учет и оформление кассовых операций
9. Учет и оформление операций иностранной валюте
10. Учет внутрибанковских операций по приобретению основных средств, материалов, нематериальных активов
11. Учет доходов, расходов, формирование и использование прибыли
12. Бухгалтерская и финансовая отчетность
13. Электронные системы межбанковских расчетов
14. Особенности учета налогообложения банковских операций
1. Система кредитных организаций
2. Виды банков
3. Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками
4. Взаимоотношения физических лиц с коммерческими банками
5. Сущность и назначение бухгалтерского учета в банках
6. Предмет и метод бухгалтерского учета и операционной техники в банках
7. Основы организации бухгалтерского учета в банках
8. Законодательные и нормативные документы, определяющие порядок ведения бухгалтерского учета и составление отчетности в банках
9. Основные направления развития бухгалтерского учета
10. Баланс банка и принципы его построения
11. Балансовые счета: активные и пассивные
12. Характеристики основных разделов плана счетов коммерческих банков
13. Банковские и клиентские документы, кассовые, мемориальные и документы по внебалансовым счетам
14. Основные реквизиты кассовых и мемориальных документов
15. Электронные документы и документы на магнитных носителях
16. Организация документооборота по приходным и расходным кассовым операциям
17. Особенности документооборота по безналичным расчетам и межбанковским корреспондентским отношениям
18. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов клиентов
19. Очередность платежей. Учет и оформление расчетов платежными требованиями-поручениями, платежными требованиями, чеками и аккредитивами
20. Прочие формы расчетов. Учет и оформление межбанковских расчетов
21. Учет и оформление операции по формированию уставного фонда
22. Учет прочих собственных средств. Учет депозитных операций
23. Учет и оформление прочих пассивных операций и привлеченных ресурсов
24. Порядок начисления, выплаты и учета процентов по привлеченным ресурсам
25. Учет выдачи ссуд и их погашения клиентами банка (предприятиями и организациями)
26. Учет выдачи ссуд населению и предпринимателям без образования юридического лица
27. Анализ кредитных рисков
28. Классификация ценных бумаг и их виды
29. Операции банка с ценными бумагами. Требования к ценным бумагам
30. Продажа акций. Отражение по балансовым счетам
31. Долговые обязательства банка и их учет
32. Виды долговых обязательств и требования к ним
33. Проверка правильности погашения обязательств и соблюдения сроков
34. Залоговые операции банка с ценными бумагами и их отражение по внебалансовым счетам
35. Организация кассовой работы
36. Учет и документооборот работы с наличными деньгами
37. Порядок сверки и заключения операционной кассы
38. Хранение и учет ценностей в денежном хранилище
39. Счета клиентов в иностранной валюте. Порядок открытия и ведения счетов
40. Учет и оформление расчетов по экспорту и импорту
41. Банковский контроль по экспорту и импорту
42. Учет и оформление конверсионных операций
43. Учет документов по операциям с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте
44. Депозитные валютные операции
45. Аналитический и синтетический учет основных средств, материалов и нематериальных активов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов
46. Учет износа основных средств и нематериальных активов
47. Учет выбытия основных средств
48. Учет операционных доходов и операционных расходов банка
49. Учет операций по налогообложению банков
50. Учет операций по формированию и использованию прибыли
51. Виды бухгалтерской отчетности банков
52. Текущая бухгалтерская отчетность
53. Годовые бухгалтерские отчеты коммерческих банков
54. Содержание и характеристика основных форм годовой отчетности банков
55. Финансовая отчетность коммерческих банков
56. Анализ финансовой отчетности
57. Система электронных платежей
58. Автоматизация банковских расчетов
59. Схема выполнения банковских расчетов с применением пластиковых карточек и их учет
Вариант № 1
1. Система кредитных организаций
2. Предмет и метод бухгалтерского учета и операционной техники в банках
3. Основные направления развития бухгалтерского учета
4. Балансовые счета: активные, пассивные
5. Банковские и клиентские документы, кассовые, мемориальные и документы по внебалансовым счетам
6. Особенности документооборота по безналичным расчетам и межбанковским корреспондентским отношениям
7. Прочие формы расчетов. Учет и оформление межбанковских расчетов
8. Порядок начисления, выплаты и учета процентов по привлеченным ресурсам
9. Учет вексельных кредитов
10. Операции банка с ценными бумагами. Требования к ценным бумагам
11. Виды долговых обязательств и требования к ним
12. Виды долговых обязательств и требования к ним
13. Хранение и учет ценностей в денежном хранилище
14. Учет и оформление конверсионных операций
15. Аналитический и синтетический учет основных средств, материалов и нематериальных активов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов
16. Учет операционных доходов и операционных расходов банка
Вариант № 2
1. Виды банков
2. Сущность и назначение бухгалтерского учета в банках
3. Законодательные и нормативные документы, определяющие порядок ведения бухгалтерского учета и составление отчетности в банках
4. Понятие банковской документации и виды банковских документов
5. Порядок открытия; ведения и закрытия расчетных и текущих счетов клиентов
6. Порядок начисления, выплаты и учета процентов по привлеченным ресурсам
7. Учет выдачи ссуд и их погашения клиентами банка (предприятиями и организациями)
8. Учет пролонгированных и просроченных кредитов
9. Эмиссионные операции банка и их отражение в учете
10. Проспект эмиссии. Учет банком бланков акций
11. Порядок функционирования счетов "Репо"
12. Вечерние кассы и инкассирование выручки
13. Учет износа основных средств и нематериальных активов
14. Учет операций по формированию и использованию прибыли
15. Система электронных платежей. Автоматизация банковских расчетов
16. Двоякая роль банков в налоговой системе
Вариант № 3
1. Классификация налоговых платежей коммерческих банков и их учет
2. Всемирная компьютерная банковская сеть (СВИФI)
3. Годовые бухгалтерские отчеты коммерческих банков
4. Содержание и характеристика основных форм годовой отчетности банков
5. Учет операций по налогообложению банков
6. Аналитический и синтетический учет доходов, расходов и использования прибыли в банках
7. Учет документов по операциям с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте
8. Счета клиентов в иностранной валюте, Порядок открытия и ведения счетов
9. Порядок сверки и заключения операционной кассы
10. Залоговые операции банка с ценными бумагами и их отражение по внебалансовым счетам
11. Внебалансовый учет. Соблюдение сроков и порядка погашения векселей. Активные операции банка с векселями и их учет
12. Продажа акций. Отражение по балансовым счетам
13. Анализ кредитных рисков
14. Учет выдачи ссуд населению и предпринимателям без образования юридического лица
15. Учет и оформление операции по. формированию уставного фонда
16. План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках
Вариант № 4
1. Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками
2. Основы организации бухгалтерского учета в банках
3. Внебалансовые счета. Построение номенклатуры счетов баланса
4. Электронные документы и документы на магнитных носителях
5. Учет прочих собственных средств, Учет депозитных операций
6. Проверка правильности погашения обязательств и соблюдения сроков
7. Учет и документооборот работы с наличными деньгами
8. Учет и оформление расчетов по экспорту и импорту
9. Порядок закрытия счетов по доходам и расходам
10. Финансовая отчетность коммерческих банков. Анализ финансовой отчетности
11. Стандарты СВИФТ. Другие современные системы электронных расчетов (REURER DEALING, DOW GONOS)
12. Порядок налогообложения доходов банков
13. Учет выбытия основных средств
14. Виды бухгалтерской отчетности банков
15. Банковский контроль по экспорту и импорту
16. Организация кассовой работы
Вариант № 5
1. Взаимоотношения физических лиц с коммерческими банками
2. Баланс банка и принципы его построения
3. Характеристики основных разделов плана счетов коммерческих банков
4. Основные реквизиты кассовых и мемориальных документов
5. Организация документооборота по приходным и расходным кассовым операциям
6. Очередность платежей. Учет и оформление расчетов платежными требованиями-поручениями, платежными требованиями, чеками и аккредитивами
7. Учет и оформление прочих пассивных операций и привлеченных ресурсов
8. Порядок открытия и функционирования ссудных счетов
9. Классификация ценных бумаг и их виды
10. Долговые обязательства банка и их учет
11. Операции банков с векселями. Порядок их учета
12. Управление портфелем ценных бумаг
13. Вечерние кассы и инкассирование выручки
14. Аналитический и синтетический учет операций в иностранной валюте
15. Депозитные валютные операции
16. Схема выполнения банковских расчетов с применением пластиковых карточек и их учет
Задание 1
Отразить операции обменного пункта «Альфа-банк» в бухгалтерском учете на основе реестра купленной (проданной) наличной иностранной валюты:
- покупка 200 долларов США за рубли;
- продажа 300 долларов США за рубли;
- покупка 100 Евро за рубли;
- продажа 150 Евро за рубли;
- продажа 250 долларов США за Евро.
Задание 2
Укажите документы, на основании которых совершены операции с составьте бухгалтерские проводки:
1. ОАО «Юля» на основании заявления выдана новая лимитированная книжка на неиспользуемую сумму лимита 8 000 рублей.
2. Получен ломбардный кредит в Банке России на 7 дней в сумме 3 000 000 рублей.
3. От ОАО «Барс» поступили денежные средства в оплату уставного капитала неакционерного банка в сумме 150 000 рублей, ранее неоплаченного.
4. В результате проведенной ревизии кассы банка выявлен излишек денежной наличности в сумме 5 рублей.
5. ОАО «Кузьмич» согласно депозитному договору перечислило средства в размере 5 000 рублей в депозит сроком на 3 месяца.
6. От иногороднего поставщика получено платежное требование на сумму 900 рублей.
7. Получены средства в погашение предоставленного кредита на 1 месяц от АКБ «Улыбка» 9 000 000 рублей. Кредит предоставлялся под гарантию - 9 600 000 рублей.
8. Закрыт срочный вклад Леонова П.И. в сумме 1 000 рублей сроком 20 дней. Начислены проценты 200 рублей.
9. Банком предъявлен к протесту вексель ОАО «Мир» сроком погашения через 20 дней, учтенный ранее в сумме 10 000 рублей.
10. Произведена переоценка приобретенных акций банков и создан резерв под их возможное обесценение в сумме 3 230 рублей.
Задание 3
Коммерческий банк А приобрел за счет средств амортизации 2 компьютера за 36 тыс. руб. с НДС 20%, Расчетный счет поставщика в банке Б. Годовая норма амортизации 10%. Через 1 год один компьютер продан за 12 тыс. руб. с НДС 20%.
Р/счет покупателя в банке А.
Задание:
1. Отразить бухгалтерской проводкой оплату счета поставщика.
2. Оприходовать компьютеры на баланс.
3. Начислить износ за 1 год на 2 компьютера.
4. Списать 1 компьютер с баланса.
5. Определить финансовый результат от продажи.
6. Указать документы, которыми эти перации оформлены.
1. По активу баланса банка учитываются: a. денежные средства на счетах клиента; b. доходы; c. средства на корреспондентском счете в Банке России
2. Ежедневные бухгалтерские балансы составляются: a. по балансовым счетам первого порядка; b. по балансовым счетам второго порядка; c. по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка
3. К собственным ресурсам банка относятся: a. уставный капитал; b. полученный межбанковский кредит; c. средства на счетах клиентов банка
4. К источникам капитальных вложений относятся: a. резервный фонд; b. уставный капитал; c. амортизация основных средств
5. На балансовых счетах учитываются: a. драгоценные металлы; b. срочные сделки; c. ценные бумаги на хранении в депозитарии
6. Какой из перечисленных счетов является активным? a. бланки; b. выпущенные векселя и банковские акцепты; c. резервы под возможные потери по кредитам предоставленным
7. Затраты, связанные с обслуживанием ценных бумаг (услуги депозитария) относятся: a. к управленческим расходам; b. к операционным расходам; c. к внереализационным расходам
8. На внебалансовых счетах учитываются: a. обеспечение кредитов; b. амортизация основных средств; c. резервный фонд
9. Подлежат ли особому контролю банковские финансовые операции: a. совершаемые с наличными деньгами; b. операции по банковским счетам?
10. Определите, верно ли утверждение: При закрытии счета в банке от предприятия требуется возвратить чековые книжки с неиспользованными чеками: a. да; b. нет
11. Вставьте пропущенные слова: Аккредитив представляет собой поручение ... ... оплатить представленные поставщиком расчетные документы
12. Выберите правильный ответ: При частичной оплате платежного поручения клиента из-за недостаточности средств на счете коммерческий банк выписывает a. платежное поручение; b. исправительный ордер; c. мемориальный ордер
13. Укажите правильный ответ: Срок действия чека ... дней – a. 10 b. 1 c. 15
14. Определите кто может обладать правом первой подписи на банковских документах: a. руководитель; b. главный бухгалтер; c. заместитель руководителя; d. главный инженер; e. заместитель главного бухгалтера
15. Укажите все правильные ответы: В России в настоящее время применяются следующие формы безналичных расчетов: a. платежные требования-поручения; b. лимитированные чековые книжки; c. платежные поручения; d. чеки с грифом “Россия”; e. аккредитивы; f. платежные требования
Корзина
