1. Экономическая сущность налогов, налоги в финансовой системе государства.
2. Налоговая система Российской Федерации.
3. Функции и элементы налогов, их характеристика.
4. Классификация налогов.
5. Способы взимания налогов.
6. Элементы, обязательные для установления налогов.
7. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты налогообложения.
8. Налогоплательщики, их права и обязанности. Порядок постановки на учет.
9. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
10. Налоговый контроль: виды, цель проведения, сущность.
11. Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
12. Федеральные налоги и сборы. Состав, порядок установления.
13. Региональные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.
14. Местные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.
15. Элементы, обязательные для установления налогов.
16. Налоговые льготы. Виды, порядок установления и применения.
17. Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов.
18. Ответственность за налоговые правонарушения.
19. Упрощенная система налогообложения.
20. Налоговая отчетность организаций: порядок заполнения и сроки представления.
21. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые ставки, налоговый период.
22. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.
23. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
24. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период.
25. Налоговые ставки НДС и порядок их применения.
26. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС.
27. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.
28. Порядок заполнения и предоставления счетов-фактур.
29. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.
30. Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
31. Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет.
32. Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при ввозе товаров на территорию Российской Федерации.
33. Налог на имущество организаций.
34. Особенности расчетов с внебюджетными фондами в организации: первичная документация, отчетность.
35. Тарифы страховых взносов.
36. Порядок исчисления тарифов страховых взносов и сроки уплаты в бюджет.
37. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
38. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их применения.
40. Налоговые ставки и порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
41. Государственная пошлина: понятие, плательщики, объекты взимания.
42. Таможенная пошлина: понятие, плательщики, объекты взимания, виды ставок.
43. Таможенные сборы: порядок исчисления и сроки уплаты.
44. Роль таможенных органов в области налогов и сборов.
45. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.
46. Земельный налог.
47. Налог на имущество физических лиц.
48. Налоговый агент: понятие и виды.
49. Исполнение обязанности по уплате налогов в бюджет.
50. Требование об уплате налогов и инкассовое поручение.
51. Налоговая проверка: виды и порядок проведения.
1. Экономическое содержание налогов
2. Элементы налога и принципы налогообложения
3. Налоговая система
4. Налоговая политика государства
5. Управление налоговой системой
6. Налогообложение прибыли (дохода) организаций
7. Налогообложение субъектов малого предпринимательства
8. Налогообложение имущества организаций
9. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
10. Акцизы
11. Налог на добавленную стоимость
12. Таможенные пошлины
13. Налогообложение доходов физических лиц
14. Налогообложение имущества физических лиц
15. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
16. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
1. Налоговая система
2. Налоговая политика государства
3. Управление налоговой системой
4. Экономическое содержание налогов
5. Элементы налога и принципы налогообложения
6. Налогообложение прибыли (дохода) организаций
7. Налогообложение субъектов малого предпринимательства
8. Налогообложение имущества организаций
9. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
10. Акцизы
11. Налог на добавленную стоимость
12. Таможенные пошлины
13. Налогообложение доходов физических лиц
14. Налогообложение имущества физических лиц
15. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
16. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
Тема 1. Основные положения теории налогообложения
1.1. Экономическое содержание налогов, его эволюция
1.2. Функции налогов
1.3. Элементы налога и основная налоговая терминология
1.4. Классификация налогов
1.5. Современные теории налоговых отношений
1.6. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики
Тема 2. Генезис налогообложения в России
2.1. Развитие налогообложения в Древней Руси
2.2. Налогообложение в России XVII-XIX вв.
2.3. Система налогообложения в России в начале XX в.
2.4. Налогообложение в России периода нэпа
2.5. Налоги в условиях централизованного планирования и управления экономикой
Тема 3. Нормативное регулирование налоговых отношений
3.1. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения
3.2. Налоговый кодекс - правовая основа налоговой системы Российской Федерации
3.3. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения
Тема 4. Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения
4.1. Экономические условия введения налоговой системы России в 1992г.
4.2. Современная налоговая система РФ, ее элементы, принципы построения, тенденции развития
Тема 5. Налог на прибыль (доход) предприятий (организаций)
5.1. Роль налога на прибыль в налоговой системе РФ. Плательщики налога на прибыль
5.2. Определение налогооблагаемой базы
5.3. Налоговые льготы
5.4. Ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль
5.5. Налог на отдельные виды доходов
5.6. Налог на доходы от капитала
5.7. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Налог на вмененный доход
Тема 6. Налогообложение имущества предприятий
6.1. Налог на имущество предприятий
6.2. Налог на недвижимость
Тема 7. Платежи за природные ресурсы
7.1. Значение платежей за природные ресурсы
7.2. Платежи за пользование недрами
7.3. Плата за пользование водными объектами
7.4. Плата за землю
7.5. Лесной доход
Тема 8. Налог на добавленную стоимость
8.1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость
8.2. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения, налоговая база
8.3. Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы по налогу
8.4. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет
8.5. Налогообложение экспортных операций
8.6. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в отдельных отраслях хозяйства
Тема 9. Акцизы
9.1. Экономическое содержание акцизов
9.2. Плательщики налога, объект налогообложения
9.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов
Тема 10. Налог с продаж
Тема 11. Таможенные платежи
11.1. Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства
11.2. Классификация таможенных пошлин, таможенный тариф
11.3. Порядок определения таможенных платежей
Тема 12. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ
Тема 13. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц
Тема 14. Налоги и сборы с физических лиц
14.1. Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц
14.2. Налог на доходы физических лиц
14.3. Налоги на имущество физических лиц
14.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
14.5. Другие налоги и сборы, взимаемые с физических лиц
Тема 15. Налогообложение организаций финансового сектора экономики
15.1. Налогообложение коммерческих банков
15.2. Налогообложение страховых компаний
15.3. Налогообложение инвестиционных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг
Тема 16. Налогообложение некоммерческих организаций
16.1. Основные принципы и порядок налогообложения некоммерческих организаций
16.2. Особенности налогообложения и методика расчета налога на прибыль по бюджетным организациям
Тема 17. Налоги и сборы целевого назначения
17.1. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды
17.2. Другие налоги и сборы целевого назначения
Тема 18. Платежи в социальные внебюджетные фонды
18.1. Значение и структура социальных внебюджетных фондов
18.2. Единый социальный налог (взнос) и его роль в реализации социальной политики
Тема 19. Налоговое планирование на макроуровне
19.1 Роль налогов в формировании доходов бюджетов
19.2. Концептуальные положения организации налогового процесса
19.3. Региональная налоговая политика Санкт-Петербурга
19.4. Порядок расчета контингентов важнейших налогов
Тема 20. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта
20.1. Содержание налогового планирования на предприятии
20.2. Учетная политика как инструмент регулирования налоговых платежей
20.3. Особенности налогового планирования в закрытых административно-территориальных образованиях и свободных экономических зонах
Тема 21. Налоговый контроль
21.1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля
21.2. Права и обязанности налогоплательщиков
21.3. Права и обязанности налоговых органов
21.4. Организация работы налоговых инспекций
21.5. Виды, методы и программы налоговых проверок
21.6. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции
21.7. Виды ответственности за налоговые правонарушения
21.8. Налоговый контроль, осуществляемый другими административными структурами
21.9. Экономический анализ состояния расчетов с бюджетом
Тема 22.Основные тенденции развития налоговых систем промышленно развитых стран
Тема 23. Налоговые системы унитарных государств
23.1. Налоговая система Франции
23.2. Налоговая система Бельгии
23.3. Налоговая система Японии
Тема 24. Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств
Тема 25. Особенности налоговых систем стран СНГ
25.1. Республика Казахстан
25.2. Украина
25.3. Республика Беларусь
25.4. Республика Азербайджан
Тема 26. Необходимость и концептуальные направления реформирования налоговой системы России
26.1. Основные недостатки действующей налоговой системы России
26.2. Концептуальные направления реформирования налоговой системы России
26.3. Предполагаемые изменения в налогообложении прибыли
1. Налоги и налоговая политика
2. Налоговая система России: состав, структура, принципы построения
3. Налог на прибыль организаций
4. Налог на добавленную стоимость
5. Налог с продаж
6. Акцизы и таможенные сборы
7. Налог на имущество предприятий
8. Единый социальный налог
9. Налог на доходы физических лиц
10. Налог на операции с ценными бумагами
11. Плата за природные ресурсы
12. Налоги, поступающие в дорожные фонды
13. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
14. Основы налогообложения зарубежных стран
1. Экономическое содержание налогов
2. Сущность налогов как финансово-экономической категории
3. Субъекты налоговых отношений
4. Специфические признаки налогов, их характеристики
5. Налоговое регулирование экономики
6. Налоговое планирование и прогнозирование
7. Объекты налогообложения
8. Налоговая ставка, формы и виды ставок
9. Налоговые льготы, их виды
10. Классические принципы налогообложения
11. Методы налогообложения
12. Способы уплаты налога
13. Налоговая система, ее элементы
14. Управление налоговой системой
15. Налоговая политика государства
16. Налоговая стратегия и тактика
17. Понятие налогового механизма, его структура
18. Влияние налогового механизма на развитие социально-экономических процессов
19. Налогообложение прибыли организаций
20. Плательщики налога, объект обложения и его состав
21. Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов
22. Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов
23. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль
24. Особенности налогообложения прибыли банков
25. Контроль налоговых органов, формы и сущность
26. Критерии малого предпринимательства
27. Единый налог на вменённый доход
28. Налог на имущество, его назначение
29. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество
30. Экономическая сущность и назначение платежей, за пользование
31. природными ресурсами
32. Состав, плательщики налога на пользование природными ресурсами
33. Акцизы, как разновидность косвенных налогов
34. Определение налоговой базы, ставки акцизы
35. Налог на добавленную стоимость, общая характеристика
36. Основные направления совершенствования НДС
37. Таможенные пошлины и таможенный тариф
38. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин
39. Налог на доходы физических лиц
40. Налоговая декларация о доходах физических лиц
41. Определение налоговой базы налога на доходы физических лиц
42. Налог на имущество физических лиц, его назначение
43. Плательщики, объект обложения, ставки. Льготы, порядок уплаты бюджет налога на имущество физических лиц
44. Единый социальный налог: плательщики, объект обложения
45. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты ЕСН
46. Налог с продаж
47. Налог на игорный бизнес
48. Государственная политика, принципы её взимания
49. Местные налоги и сборы
50. Налоговые права налогоплательщиков
51. Обязанности налогоплательщиков
52. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
Вариант № 1
1. Экономическое содержание налогов
2. Налоговое планирование и прогнозирование
3. Методы налогообложения
4. Налоговая стратегия и тактика
5. Состав затрат и порядок формирования финансовых результат он
6. Критерии малого предпринимательства
7. Состав, плательщики, объект обложения налога за пользование природными ресурсами
8. Основные направления совершенствования НДС
9. Определение налоговой базы налога на доходы физических лиц
10. Налог с продаж: назначение, объект налогообложения
Вариант № 2
1. Сущность налогов как финансово-экономической категории
2. Налоговая ставка, формы и виды ставок
3. Налоговая система, её элементы
4. Понятие налогового механизма, его структура
5. Влияние налогового механизма на развитие социально-экономических процессов
6. Контроль налоговых органов, формы и сущность
7. Акцизы, как разновидность косвенных налогов
8. 11алог на доходы физических лиц
9. Единый социальный налог: плательщики, объект обложения
10. Местные налоги и сборы
Вариант № 3
1. Субъекты налоговых отношений
2. Объекты налогообложения
3. Способы уплаты налога
4. Налогообложение прибыли организаций
5. Особенности налогообложения прибыли банков
6. Экономическая сущность и назначение платежей, за пользование природными ресурсами
7. Налоговая декларация о доходах физических лиц
8. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты ЕСН
9. Налоговые права налогоплательщиков
10. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
Вариант № 4
1. Специфические признаки налогов, их характеристики
2. Налоговые льготы, их виды
3. Управление налоговой системой
4. Плательщики налога, объект обложения и его состав
5. Единый налог на вменённый доход
6. Определение налоговой базы, ставки акцизы
7. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин
8. Плательщики, объект обложения, ставки. Льготы, порядок уплаты бюджет налога на имущество физических лиц
9. Государственная политика, принципы её взимания
10. Обязанности налогоплательщиков
Вариант № 5
1. Налоговое регулирование экономики
2. Классические принципы налогообложения
3. Налоговая политика государства
4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль
5. Налог на имущество, его назначение
6. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество
7. Налог на добавленную стоимость, общая характеристика
8. Таможенные пошлины и таможенный тариф
9. Налог на имущество физических лиц, его назначение
10. Налог на игорный бизнес
Задание 1
Подсобное хозяйство санатория "Юрское" осуществляет добычу подземных вод. В 1 квартале 2006 г. объем добычи составил 7836 куб. м. в том числе использовано в сельскохозяйственных целях 6651 куб. м и отпущено населению - 1185 куб. м. Себестоимость 1 куб. м. при общей добыче 3,42 руб., при отпуске воды населению - 3.84 руб.
Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых и заполнить налоговую декларацию за 1 квартал 2006 г.
Задание 2
Организация оптовой торговли, учредившая акцизный склад, продала в январе 2007 г. 1200 л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 35 % (в ассортименте) организации розничной торговли за 240 000 руб., в том числе НДС и акциз.
В следующем месяце из проданной партии 300 л продукции стоимостью 45 000 руб. было возвращено в связи с несоответствием ассортименту, указанному в договоре купли - продажи. Рассчитать сумму акциза за февраль 2007 г. и заполнить налоговую декларацию.
Задание 3
Юрисконсульт коммерческою банка получает ежемесячный оклад 25000 руб., имеет дочь 16 лет. В марте 2006 года им реализован автомобиль "Нива", бывший в эксплуатации 4 года, за 60000 руб. и гараж, находившийся в собственности 5 лет, за 31000 руб. В сентябре 2006 года гражданин приобрел квартиру на 680000 руб.
Рассчитать сумму налога на доходы, удержанную по месту основной деятельности, и сумму налога на доходы к возврату из бюджета. Заполнить налоговую декларацию за 2006 год.
Задание 4
Сотрудник частого охранного агентства "Пума-М", участник боевых действий в республике Афганистан, имеет двух несовершеннолетних детей. Его ежемесячный оклад в 2006 году составлял 17500 руб. Кроме того, в январе ему была выдана униформа стоимостью 12400 руб., а в декабре - премия в размере 25000 руб.
В течение 2006 года заплатил за лечение своей супруги 21000 руб. и направил на приобретение медикаментов 7800 руб. Рассчитать сумму налога на доходы, удержанную по месту основной деятельности, и сумму налога на доходы к возврату из бюджета. Заполнить налоговую декларацию за 2006 год.
Задание 5
Организация "Персей" занимается производством и реализацией продукции. Налоговый период - месяц. В мае 2006г. организация произвела следующие хозяйственные операции:
1. Отгружена продукция на сумму 660 000 руб. по ставке НДС 10 % (сумма указана без учета НДС).
2. Отгружена продукция на сумму 1680000 руб. по ставке НДС 18 % (сумма указана без учета НДС).
3. Оплатила счет-фактуру за станок-автомат стоимостью 264 000 руб., в том числе НДС 18 % - 40 271 руб. Станок принят на учет как основные фонды. В счет-фактуре НДС выделен.
4. Оплатила счет-фактуру за сырье - 840 000 руб., в том числе НДС 18 % - 128 136 руб. Сырье оприходовано на склад.
5. Оплатила счет-фактуру за аренду склада в мае 2005г. - 72 000 руб., в том числе НДС 18 % - 10 983 руб.
6. В розничной торговле приобрела книги и бланки за наличный расчет - 819 руб. Кассовый чек имеется. По кассовому чеку НДС не выделен.
Расчеты осуществлены (кроме последней операции) через расчетный счет, счета-фактуры имеются (кроме последней операции). В учетной политике НДС определяется по отгрузке продукции.
Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет. Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.
Задание № 1
Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 20___ г. составила: а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, – 180 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 175 000 руб.Покупная стоимость товаров (без НДС): а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, – 150 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 160 000 руб.Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) – 8000 руб. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
Задание № 2
ООО «Южный» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москва договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной паты составляет
8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год.
Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту.
Задание № 3
Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 12 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 6 200 руб. (в том числе НДС 18 %).Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.
Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задание № 4
За отчетный период (январь 20__ г.) ООО «Восток» было произведено и реализовано оптовому покупателю (индивидуальному предпринимателю Глазову Л.Д.) 250 000 шт. сигарет с фильтром, стоимость которых без учета НДС и акцизов составила 140 000 руб., а также 400 000 шт. сигарет без фильтра стоимостью 60 000 руб.
Необходимо определить сумму акцизов, подлежащую уплате в бюджет.
Задание № 5
Работник больницы имеет сына-студента дневной формы обучения в возрасте 20 лет. В 20__ г. он оплатил за обучение сына в учебном заведении 25 000 руб. Кроме того, в том же году он оплатил за лечение матери в больнице 12 000 руб.Общий доход за 20___ г. составил
143 000 руб., из них: заработная плата в размере 138 000 руб. (11 500 руб. в мес.); материальная помощь в размере 5 000 руб.
Необходимо определить сумму налоговых вычетов по налогу на доходы
1. К федеральным налогам относятся:
a. налог на добавленную стоимость
b. налог на имущество организаций
c. транспортный налог
d. земельный налог
e. налог на прибыль организаций
2. Налогоплательщик имеет право:
a. на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов
b. присутствовать при проведении выездной проверки
c. уплачивать законно установленные налоги т) встать на учет в органах ГНС РФ
3. Виды налоговых проверок:
a. камеральная налоговая проверка
b. документальная проверка
c. выездная налоговая проверка
d. встречная проверка
4. Функции налогообложения:
a. фискальная
b. регулирующая
c. социальная
d. оборонная
5. К прямым налогам относятся:
a. налог на добавленную стоимость
b. налог на рекламу
c. транспортный налог
d. акцизы
e. налог на имущество физических лиц
6. Налоги и сборы с физических лиц, предприятий и организаций (смежные):
a. налог с владельцев транспортных средств
b. налог на добавленную стоимость
c. земельный налог
d. налог на прибыль предприятий
e. таможенная пошлина
7. Выручка - источник уплаты:
a. налог на прибыль организаций
b. налог на пользователей автомобильных дорог
c. налог на добавленную стоимость
d. налог на рекламу
8. Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
a. предприятия и организации, включая предприятия с иностранными инвестициями
b. бюджетные организации
c. физические лица
d. индивидуальные частные предприятия, осуществляющие коммерческую деятельность
9. Ставки налога на добавленную стоимость:
a. 10%
b. 25%
c. 20%
d. 13%
10. Прибыль от реализации продукции для целей налогообложения определяется как разница между:
a. выручкой от реализации без НДС и акцизов и всех затрат
b. выручкой от реализации с НДС и всех затрат
c. выручкой от реализации без НДС и акцизов и затратами, включаемых себестоимость
11. Ставки налога на прибыль:
a. 13% и 22%
b. 13:% и 35%
c. 13% и 30%
d. 22% и 30%
12. Не уплачивают налог на прибыль малые предприятия, осуществляющие производство и переработку с/х продукции, ТНП, строительство и др.:
a. первые 3 года работы
b. первые 2 года работы
c. первые 5 лет работы
13. Объект налогообложения по налогу на имущество:
a. основные средства, нематериальные активы, МБП по остаточной стоимости
b. основные средства, нематериальные активы, МБП по первоначальной стоимости
c. основные средства, нематериальные активы, МБП по восстановительной стоимости
14. Целевые внебюджетные средства дорожных фондов образуются за счет:
a. налог на реализацию ГСМ
b. налог на прибыль предприятий
c. налог на пользователей автодорог
15. Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких лиц, то налог на имущество физических лиц уплачивается:
a. каждым гражданином, независимо от доли собственности
b. каждым гражданином за его долю собственности
c. одним из дольщиков, независимо от доли собственности
d. одним из дольщиков
16. В совокупный доход, полученный в календарном году, включаются:
a. доходы в денежной форме (в национальной валюте)
b. доходы в денежной форме (в национальной или иностранной валюте) и в натуральной форме
c. доходы в денежной и натуральной форме, в том числе в виде материальной выгоды
17. Совокупный доход физических лиц уменьшается на суммы:
a. перечисленные на благотворительные цели организациям культуры, образования
b. направленные в течение года на покупку дома, дачи в пределах 5000 ММРОТ
c. направленные в течение года на строительство дачи, дома
18. Физическое лицо, получившее в дар имущество юридического лица плательщиком налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения:
a. не является
b. является
19. Сроки уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения:
a. не позднее 2 месяцев со дня вручения извещения
b. не позднее 3 месяцев со дня вручения извещения
c. не позднее месяца со дня вручения извещения
20. Земельный налог уплачивается:
a. 1 раз в год
b. 2 раза в год
c. 1 раз в квартал
d. ежемесячно
21. К региональным налогам относятся:
a. подоходный налог с физических лиц
b. налог на пользование недрами
c. транспортный налог
d. налог на имущество физических лиц
e. акцизы
22. Налогоплательщики обязаны:
a. получать отсрочку, рассрочку по налогам
b. представлять свои интересы в налоговых правоотношениях
c. уплачивать законно установленные налоги
d. вести в установленном порядке учет своих доходов расходов
e. и объектов налогообложения
23. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения:
a. налогоплательщика
b. юридического лица
c. физического лица
d. налогового органа
24. Налог - это:
a. плата государству за право пользования или право осуществления деятельности
b. плата за совершение действий государственными органами
c. плата за использование ресурсов, направленная на компенсацию нарушенного природного состояния
d. обязательный индивидуально безвозмездный платеж
25. Налоги с физических лиц:
a. налог на добавленную стоимость
b. подоходный налог с физических лиц
c. налог на имущество организаций
d. земельный налог
e. налог на наследование и дарение
26. Себестоимость - источник уплаты:
a. земельный налог
b. налог на прибыль организаций
c. налог на пользователей автодорог
d. подоходный налог с физических лиц
27. Первый этап при исчислении налога:
a. выбор ставки
b. применение налоговых льгот
c. расчет суммы налога
d. определение объекта налога
28. Объектом налогообложения по НДС являются:
a. обороты по реализации экспортируемых товаров
b. стоимость реализованной строительной продукции
c. обороты по реализации товаров в обмен на другие товары
d. обороты от оказания услуг городского пассажирского транспорта
29. Уплата НДС производится исходя из:
a. суммы налога
b. фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг)
c. ставки налога
30. В состав доходов от внереализационных операций включаются:
a. доходы от долевого участия в деятельности других предприятий
b. доходы от сдачи имущества в аренду
c. доходы от реализации продукции
31. Льготы по налогу на прибыль - прибыль уменьшается на:
a. взносы на благотворительные цели не более 50% от налогооблагаемой прибыли
b. суммы направленные на проведение научно-технических работ не более 10%
c. суммы направленные на финансирование жилищного строительства
32. Не подлежит налогообложению прибыль:
a. от производства продукции традиционных народных промыслов
b. религиозных объединений, предприятий
c. предприятий, в которых инвалиды составляют не более 50%
33. Налогом на имущество предприятий не облагается имущество:
a. бюджетных учреждений
b. государственных внебюджетных фондов
c. предприятий по производству, переработке и хранению с/х продукции, если выручка от указанных видов составляет не менее 50%
d. предприятий по производству, переработке и хранению с/х продукции, если выручка от указанных видов составляет не более 70%
34. Плательщиками налога на имущество физических лиц являются:
a. граждане РФ
b. иностранные граждане
c. юридические лица
d. инвалиды 1 и 2 групп
35. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
a. ежемесячно
b. 1 раз в квартал
c. 1 раз в год
d. 1 раз в полгода
36. Декларацию о доходах и расходах , связанных с извлечением доходов подают в налоговый орган:
a. физические лица, получающие доход помимо основной работы
b. предприниматели без образования юридического лица
c. физические лица, которые имели доходы по месту основной работы
d. все физические лица
37. Не включаются в совокупный доход физических лиц следующие суммы:
a. государственные пенсии, стипендии
b. материальная помощь, выдаваемая предприятием
c. материальная выгода
38. Если физическое лицо дарит имущество юридическому лицу, то налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения:
a. не взимается
b. взимается
39. Плательщиками земельного налога являются:
a. физические лица, иностранные граждане, лица без гражданства
b. юридические лица РФ
c. международные правительственные организации
40. Нормативная цена земли устанавливается:
a. для покупки и выкупа земельных участков, в случаях предусмотренных законодательством РФ
b. для получения банковского кредита под залог земли
c. для передачи в аренду
1. Налоги собираются для:
a. содержания государственных органов управления;
b. перераспределения между секторами экономики;
c. финансового обеспечения государства и (или) муниципальных образований;
d. выплаты заработной платы чиновникам.
2. Главный признак налога - это:
a. способ пожертвования во благо всех нуждающихся;
b. осознанная необходимость платежа;
c. «дозволенная форма грабежа» (по Ф. Аквинскому);
d. принудительность платежа.
3. «Налоговое бремя» - это:
a. отношение суммы взимаемого налога к совокупному национальному продукту;
b. сумма налога, приходящаяся на 1-го налогоплательщика;
c. сумма дохода, приходящаяся на 1 рубль суммы уплаченных налогов;
d. сумма налога, приходящаяся на 1-го жителя страны.
4. Принцип экономии налогообложения, сформулированный А. Смитом заключается в:
a. постоянной экономии налогоплательщика ради своевременной уплаты налогов;
b. снижении налоговых льгот до минимума;
c. сокращении издержек взимания налога и рационализации системы налогообложения;
d. предоставлении возможности налогоплательщику экономить на налогах.
5. Социально ориентированная модель рыночной экономики по сравнению с либеральной ориентирована на:
a. высокие ставки налогообложения;
b. низкие ставки налогообложения;
c. те же ставки;
d. низкие ставки и значительные льготы.
6. «Объект налогообложения» - это:
a. стоимость товара;
b. налогоплательщик;
c. действия, события, состояние (приносящие доход или выгоду), которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог;
d. налоговый орган.
7. «Предмет налогообложения» - это:
a. вещь, земельный участок сами по себе, независимо от принадлежности;
b. право собственности, владения, распоряжения имуществом, доходом;
c. стоимость имущества, ценных бумаг и т.п. налогоплательщика;
d. предметы в натуральном выражении, принадлежащие налогоплательщику.
8. Принцип резидентства в налогообложении предполагает распространение налоговой юрисдикции государства на:
a. доходы лиц – резидентов, полученные на территории данного государства;
b. все доходы резидентов, полученные не только на территории государства, но и за его пределами;
c. доходы, полученные только от основной деятельности на территории государства;
d. доходы, полученные от основной деятельности на территории государства и за его пределами.
9. Налоговые льготы были введены в связи с:
a. многочисленными просьбами предпринимателей облегчить налоговое бремя;
b. постоянным профицитом бюджета;
c. необходимостью соблюдения справедливого отношения к отдельным категориям граждан и поддержки бизнеса;
d. стремлением поощрить успешную хозяйственную деятельность.
10. К налоговым льготам следует отнести:
a. освобождение от уплаты всех налогов;
b. дотирование из бюджета на оплату налогов;
c. выдачу кредита для погашения задолженности по налогам;
d. налоговые вычеты.
11. Повышенным налогом облагается бизнес:
a. деловое консультирование;
b. банковская деятельность;
c. игорный;
d. добыча полезных ископаемых.
12. Налоговым регуляторам не свойственна функция:
a. фискальная;
b. обеспечения социальной справедливости;
c. перераспределения;
d. стимулирования.
13. Причинами повторной налоговой проверки по одним и тем же налогам, за тот же период являются:
a. получение организацией крупной прибыли;
b. крупные дивидендные выплаты акционерам;
c. приобретение крупных пакетов акций других компаний;
d. реорганизация или ликвидация организации-налогоплательщика.
14. Итоги налоговых проверок оформляются в виде:
a. акта налоговой проверки;
b. записки о проверке;
c. протокола;
d. справки о проверке с прилагаемыми документами.
15. НДС платят организации, которые:
a. перешли на упрощенную форму налогообложения;
b. платят единый налог на вмененный доход;
c. платят единый сельхозналог;
d. все хозяйствующие субъекты, в том числе в связи с перемещением товара через границу.
16. Плательщиком налога на прибыль являются:
a. организации игорного бизнеса;
b. предприятия и их филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
c. малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения;
d. малые предприятия, уплачивающие налог на вмененный доход.
17. Плательщиками единого социального налога являются:
a. физические лица;
b. работодатели, индивидуальные предприниматели;
c. члены профессиональных союзов;
d. социальные службы муниципалитетов.
18. Налог на имущество организаций имеет статус налога:
a. федерального;
b. регионального;
c. местного;
d. особого налогового режима.
19. Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является:
a. квартал;
b. полугодие;
c. 9 месяцев;
d. календарный год.
20. При обложении подоходным налогом предусмотрены налоговые льготы:
a. налоговые каникулы;
b. налоговый кредит;
c. налоговые вычеты;
d. ускоренная амортизация.
Корзина
